Rachunkowość i Podatki

Rachunkowość i podatki

Cel studiów:
Celem studiów rachunkowości i podatków jest przekazanie podstawowych, najważniejszych zagadnień z zakresu rachunkowości i podatków w sposób prosty i zrozumiały dla każdego. Podczas zajęć słuchacze zostaną wyposażeni w praktyczne informacje i umiejętności przydatne w życiu codziennym (podatki) oraz przy prowadzeniu swojej mikrofirmy (podatki i systemy ewidencji podatkowej), jak i w pracy zawodowej na różnych stanowiskach (rachunkowość i podatki).

Adresaci: 
Studia skierowane są do osób, które:

• chcą założyć lub prowadzą swoją działalność gospodarczą,
• chciałyby podjąć pracę w biurze rachunkowym lub działach finansowo-księgowych,
• chcą się przekwalifikować lub zaktualizować swoją wiedzę,
• są nauczycielami, którzy chcieliby nabyć dodatkowe kompetencje i uprawnienia dydaktyczne,
• myślą o założeniu w przyszłości biura rachunkowego ,
• chcą zrozumieć w prosty sposób zawiły świat podatków i rachunkowości.

Korzyści dla studentów:
Słuchacze nabędą wiedzę i umiejętności między innymi w zakresie:

• identyfikowania obowiązków ewidencyjnych w przedsiębiorstwach prowadzących i nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
• interpretowania podstawowych terminów z zakresu rachunkowości i podatków,
• poruszania się w przepisach polskiego prawa podatkowego,
• prowadzenia ewidencji przychodów,
• obliczania obciążeń podatkowych na kracie podatkowej i na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych,
• prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów,
• ustalania zaliczki na podatek dochodowy na podstawie zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów przy zastosowaniu podatku liniowego i według skali podatkowej,
• prowadzenia dodatkowych ewidencji, np. ewidencji środków trwałych, ewidencji przebiegu pojazdu,
• przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych,
• przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
• przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (VAT),
• prowadzenia ksiąg rachunkowych,
• sporządzania sprawozdania finansowego,
• podatków i opłat lokalnych,
• ustalania podstawy i wartości obciążeń wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Ramowy program studiów:

1. Obowiązki ewidencyjne w przedsiębiorstwach:

• Podmioty zobligowane do prowadzenia ksiąg rachunkowych
• Podmioty zwolnione z prowadzenia ksiąg rachunkowych
• Typy ewidencji podatkowych
• Akty prawne regulujące ewidencje księgowe i podatkowe w przedsiębiorstwach
• Podstawowe terminy z zakresu rachunkowości:
• Aktywa i pasywa jednostek gospodarczych
• Koszty i pojęcia bliskoznaczne
• Przychody i pojęcia bliskoznaczne
• Wycena w systemie rachunkowości
• Terminy księgowe w języku potocznym i fachowym
• Dokumentacja księgowa

2. System podatkowy w Polsce:

• Klasyfikacja podatków w Polsce
• Podstawowe terminy z zakresu podatków
• Elementy postępowania podatkowego
• Zasady wykonywania zobowiązań podatkowych i przepisy wykonawcze
• Kontrola podatkowa, egzekucja zaległości podatkowych,
• Postępowanie egzekucyjne, prawo karno-skarbowe

3. Zryczałtowane formy opodatkowania:

• Kto może być objęty kartą podatkową
• Zasady ustalania podatku na kracie podatkowej
• Obowiązki osoby objętej karta podatkową
• Przedmiotowy i podmiotowy zakres ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
• Zasady prowadzenia ewidencji przychodów
• Ustalanie zaliczki na podatek na podstawie zapisów w ewidencji przychodów

4. Podatkowa księga przychodów i rozchodów:

• Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania na zasadach ogólnych
• Układ podatkowej księgi przychodów i rozchodów
• Zasady ewidencji w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
• Ustalanie zaliczki na podatek dochodowy na podstawie zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
• Inwentaryzacja a zapisy w podatkowej księdze przychodów i rozchodów

5. Pozostałe ewidencje u mikro i małych przedsiębiorców:

• Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
• Ewidencja przebiegu pojazdów i koszty eksploatacji
• Ewidencja podatku VAT
• Pozostałe ewidencje

6. Podatek dochodowy od osób fizycznych:

• Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku dochodowego od osób fizycznych
• Ustalanie podstawy opodatkowania i zaliczki na podatek
• Ulgi i odliczenia
• Obowiązki płatnika
• Deklaracje podatkowe

7. Podatek dochodowy od osób prawnych:

• Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku dochodowego od osób prawnych
• Ustalanie podstawy opodatkowania i zaliczki na podatek
• Ulgi i odliczenia
• Obowiązki płatnika
• Deklaracje podatkowe

8. Podatek VAT

• Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku VAT
• Moment powstania obowiązku podatkowego
• Ustalanie wartości podatku naliczonego i należnego
• Rozliczenia z urzędem skarbowym
• Dokumentacja podatku VAT
• Deklaracje podatkowe

9. Elementy rachunkowości finansowej:

• Składniki bilansu
• Składniki rachunku zysków i strat
• Dokumentacja księgowa
• Operacje gospodarcze i ich wpływ na bilans i rachunek zysków i strat
• Organizacja rachunkowości
• Konto księgowe i zasady ewidencji na kontach syntetycznych i analitycznych
• Ewidencja operacji bilansowych i wynikowych
• Ustalanie wyniku finansowego
• Zadania typu „od bilansu do bilansu”

10. Sprawozdawczość finansowa:

• Zakres sprawozdania finansowego
• Odbiorcy sprawozdania finansowego
• Bilans
• Rachunek zysków i strat
• Informacja dodatkowa
• Rachunek przepływów pieniężnych
• Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
• Sprawozdanie z działalności

11. Podatki i opłaty lokalne:

• Przedmiot i podmiot opodatkowania podatkami i opłatami lokalnymi
• Zasady ustalania wymiaru podatków i opłat lokalnych
• Podatek od nieruchomości
• Podatek rolny
• Podatek od środków transportowych
• Podatki i opłaty ekologiczne
• Pozostałe podatki i opłaty

12. Parapodatki (ZUS):

• Rodzaje ubezpieczeń
• Zasady podlegania ubezpieczeniom
• Zasady ustalania składek i podstawy ich wymiaru
• Dokumentacja ZUS
• Zasady kontroli wykonania zadań z zakresu ubezpieczeń ZUS

Forma zaliczenia:

egzamin końcowy w formie testu z wybranych zagadnień problemowych

Liczba godzin: 195

Czas trwania studiów: 2 semestry